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法規內容

法規名稱: 新竹縣政府專戶支票管理要點
公發布日: 民國 106 年 07 月 26 日
修正日期: 民國 106 年 07 月 26 日
發文字號: 府財稅酒字第1060095012號 函
法規體系: 財政類
圖表附件:
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一、新竹縣政府(以下簡稱本府)為加強本府專戶支票之管理,特訂定本要點。
    本要點未規定事項,依照新竹縣縣庫支票管理辦法相關規定辦理。
二、本要點所稱專戶支票,係指代收代付之公款及保管款經本府同意並存於金融
    機構之款項支票。
三、專戶支票由開立之金融機構印製提供,票面應載明專戶帳號、發票日期、支
    票號碼、禁止背書轉讓、受款人姓名或名稱、中文大寫及阿拉伯數字小寫金
    額、指定之兌付金融機構,並應加具特定標誌及暗記。
    前項應載明事項,得用電子機器處理。
四、簽發專戶支票,應蓋具機關首長、主辦會計及主辦出納印鑑章。
五、領用專戶支票,應填具專戶存款支票領取證,並經加蓋原留印鑑後,向金融
    機構領取,領取之空白專戶支票應指定人員妥慎保管,設置專戶支票登記簿,
    詳予登記。
六、受款人或執票人遺失專戶支票時,應填具新竹縣專戶支票掛失止付申請書(
    如附件一)向指定兌付機構辦理掛失止付,待收到銀行票據掛失止付通知書
    後連同新竹縣專戶支票補發申請書(如附件二),洽本府財政處申請補發。
    本府財政處收到新竹縣專戶支票補發申請書,經查明確未兌付者,應依規定
    補發支票,並在原支票存根聯註明補發之支票號碼及補發日期。
七、專戶支票有下列情事之一者,受款人或執票人得填具新竹縣專戶支票換發申
    請書(如附件三),檢同原支票向本府財政處申請換發:
(一)票面記載錯誤。
(二)字跡模糊不清。
(三)票面污損。
(四)自發票日起算逾期一年。
    申請換發前項第二款至第四款支票者,應覓具保證人簽章保證。
    第一項得換發之專戶支票自發票日起算逾期五年者,不予換發。
八、專戶支票申請換發,經查明無誤後,應換發以原受款人為受款人之支票。如
    原受款人業已死亡,由執票人申請換發,並經業務單位簽奉機關首長核准後,
    換發以原受款人之合法繼承人或遺產管理人為受款人之支票。
    換發支票後,應在原支票存根聯註明補發之支票號碼及換發日期,並將原支
    票作廢。
九、作廢之專戶支票,應打洞並於票面加蓋作廢戳記併同支票存根保存,並登入
    專戶支票作廢登記簿。
十、專戶支票因故無須兌領繳還時,本府承辦單位應填具新竹縣專戶支票註銷申
    請書(如附件四)註銷作廢,並由本府主計處簽開收入傳票。
十一、專戶支票存根聯應保存十五年,逾保存期限之支票存根,應列冊定期辦理
      銷毀。
十二、本府所屬各機關學校專戶支票管理,得參照本要點辦理。